Nee, als ondernemer in Nederland bouw je niet automatisch pensioen op zoals werknemers dat doen via een werkgeverspensioen. Als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor jouw pensioenvoorziening.
Daarnaast heb je, net als iedereen die in Nederland woont of werkt, recht op een basispensioen via de Algemene Ouderdomswet (AOW) zodra je de AOW-leeftijd bereikt. Het is raadzaam om tijdig te beginnen met het treffen van maatregelen voor jouw pensioen.
Vanaf 1 januari 2024 bedraagt het netto maandbedrag €1.459,53 voor een alleenstaande mét loonheffingskorting.
Indien je getrouwd bent of samenwoont, ontvang je €991,87 per persoon. Indien je als ondernemer zelf niets aanvullend opbouwt, zijn dit de bedragen waarmee je het moet doen.
Een lijfrenterekening is een specifieke beleggingsrekening bedoeld voor het opbouwen van een aanvullend pensioen. De beleggingsvariant is wat er bedoeld wordt met pensioenbeleggen.
Geld dat op deze rekening wordt gestort, wordt fiscaalvriendelijk behandeld. Vanwege deze fiscale voordelen zijn er enkele regels verbonden aan een lijfrenterekening.
- Nalatenschap: Bij een lijfrenterekening valt het opgebouwde vermogen onder het nalatenschap. Dit is bij een zuivere lijfrenteverzekering niet het geval. Hierdoor ontvangen jouw erfgenamen bij jouw overlijden niets in het geval van een zuivere lijfrenteverzekering.
- Kosten: Een lijfrenteverzekering kan hogere beheer- en administratiekosten hebben dan een lijfrenterekening.
- Zeggenschap: Bij een lijfrenterekening bepaalt je zelf hoe jouw vermogen belegd wordt, terwijl je die keuze bij een lijfrenteverzekering vaak niet hebt.
Flexibiliteit: Geld dat je ‘per ongeluk’ op een lijfrenterekening stort, kan je binnen 3 maanden zonder problemen weer terug storten. Dit geldt niet voor een lijfrenteverzekering.
Beleggen via een lijfrenterekening kent fiscale voordelen, zoals het aftrekken van de inleg van jouw belastbaar inkomen (box 1) en de vrijstelling van vermogensbelasting (box 3).
Daarnaast levert beleggen op lange termijn gemiddeld genomen een flink hoger rendement op dan traditioneel sparen.
De inleg op een lijfrente rekening kan worden afgetrokken van jouw:
- IB-ondernemer: Belastbare winst uit onderneming, wat een direct belastingvoordeel oplevert.
- DGA: DGA-loon, wat een direct belastingvoordeel oplevert.
Echter, bij uitkering wordt er wel belasting geheven (doorgaans tegen een lager tarief, omdat veel mensen na hun pensionering in een lagere belastingschijf vallen). Dit noem je de omkeerregeling.
Voor iedere euro die je stort op een pensioen rekening, ontvang je tussen de 36,93% tot 49,50% terug van de belastingdienst.
Bovendien betaal je geen vermogensbelasting over het vermogen dat je opbouwt via een lijfrenterekening.
Het bedrag dat je jaarlijks op jouw lijfrenterekening kunt storten, is niet onbeperkt. De hoogte van het bedrag is afhankelijk van jouw jaarruimte en eventueel jouw reserveringsruimte. Om te bepalen wat je in 2024 kan storten, wordt er naar jouw winst uit onderneming uit 2023 gekeken.
Jaarruimte: Het bedrag dat je jaarlijks fiscaalvriendelijk kunt storten op jouw lijfrenterekening. De jaarruimte wordt berekend op basis van jouw winst uit onderneming/DGA-loon en een daarbij horende formule. Het maximale bedrag waarover voordeel mag worden behaald, is €137.800,- in 2024. De maximale jaarruimte betreft in 2024 €36.077,- , of 30% van jouw winst uit onderneming/DGA-loon.
Reserveringsruimte: Als je in voorgaande jaren niet de volledige jaarruimte hebt benut, kan je dat in latere jaren inhalen. Dit wordt de reserveringsruimte genoemd. Je kan de reserveringsruimte van de laatste tien jaar gebruiken. De maximale reserveringsruimte in 2024 betreft €41.608,-.
Via de website van de Belastingdienst kan je zelf berekenen welk bedrag je per jaar kunt storten. Dit bedrag kan in 2024 nooit hoger zijn dan €77.685,- (maximale jaar- en reserveringsruimte gecombineerd).
Nee, het doel van de lijfrente rekening is om een aanvullend pensioen op te bouwen. Vroegtijdige opname is vaak niet mogelijk zonder fiscale consequenties en mogelijke boetes.
Deze boete is een revisierente en bedraagt maximaal 20% van de totale waarde van het bedrag dat je opneemt. Daarnaast zal je ook inkomstenbelasting moeten betalen over dit bedrag. Al met al, maakt dit het vroegtijdig opnemen van geld van een lijfrente rekening niet aantrekkelijk.
- Arbeidsongeschiktheid: Als je arbeidsongeschikt raakt en daardoor niet meer kunt werken, kan je in sommige gevallen een beroep doen op jouw lijfrenterekening.
- Kleine lijfrenten: Er is een bepaald minimumbedrag waarbij de Belastingdienst toestaat dat kleine lijfrentekapitalen in één keer worden uitgekeerd zonder dat je revisierente (een boete) moet betalen. Je betaalt dan wel inkomstenbelasting over het bedrag.
- Overlijden: Bij overlijden kan de lijfrente worden uitgekeerd aan de erfgenamen.
Jouw lijfrente moet uiterlijk 5 jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt ingaan.
- Gaan jouw uitkeringen in vanaf het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt? Dan geldt de voorwaarde dat je de uitkeringen minimaal 20 jaar moet ontvangen.
- Gaan jouw uitkeringen eerder in dan het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt? Dan geldt de voorwaarde dat je de uitkeringen 20 jaar moet ontvangen, plus het aantal jaar dat de uitkeringen eerder ingaan.
Voorbeeld:
Je krijgt vanaf jouw 63e jaar maandelijks een uitkering van € 2.000. je bereikt de AOW-leeftijd als je 67 jaar bent.
Dan moet je jouw maandelijkse periodieke uitkering minimaal 20 + 4 = 24 jaar ontvangen.
Nee, wel zal het wellicht vanaf januari 2025 mogelijk zijn om op de pensioendatum maximaal 10% van van de waarde van de lijfrente in één keer op te nemen.
Dit kan je gebruiken om bijvoorbeeld een hypotheek af te lossen, een mooie wereldreis te maken of eerder te beginnen met minder werken. De rest wordt in de vorm van een annuïteit periodiek aan je uitbetaald.
Aangezien jouw lijfrenterekening (pensioenrekening) valt onder jouw nalatenschap, zal het vermogen worden verdeeld onder jouw erfgenamen.
Vaak bieden aanbieders verschillende beleggingsopties. Hierbij kan je denken aan beleggingsfondsen die voor jou worden beheerd, variërend van defensief tot offensief. Ook zijn er aanbieders die je de mogelijkheid bieden om voor jezelf te beleggen. Afhankelijk van jouw ervaring, risicotolerantie en beleggingshorizon kan je een keuze maken.
Bij beleggen is er nooit een garantie op rendement. De waarde van jouw beleggingen kan fluctueren en het is mogelijk dat je minder terugkrijgt dan je hebt ingelegd.
Wel is het zo dat bepaalde financiële producten goed geschikt zijn voor pensioen beleggen en ook een positief gemiddeld rendement hebben. Dit rendement is gemiddeld hoger dan het rendement op een spaarrekening. Hierdoor is de kans op vermogensgroei op de lange termijn aannemelijk.
Dit verschilt per aanbieder. Er kunnen instapkosten, stortingskosten, beheerkosten, en uitstapkosten zijn. Bij OnafhankelijkPensioen hebben wij een kosten overzicht gemaakt van alle aanbieders.